Zasady rocznego rozliczenia PIT dla emerytów i rencistów

Obowiązki emerytów i rencistów w zakresie rocznego rozliczenia PIT

Do końca lutego 2025 r. emeryci i renciści otrzymają od organów rentowych roczne obliczenie podatku na formularzu PIT-40A lub informację o dochodach na formularzu PIT-11A.

Przypominamy, kiedy emeryt lub rencista nie musi składać zeznania, a kiedy ma taki obowiązek.

Otrzymanie PIT-40A

Jeśli za 2024 r.:

• otrzymasz wyłącznie PIT-40A,
• nie korzystasz z ulg podatkowych,
• nie uzyskałeś innych dochodów podlegających opodatkowaniu,

wówczas nie musisz składać dodatkowego zeznania podatkowego.

Natomiast jeśli chcesz rozliczyć się wspólnie z małżonkiem lub skorzystać z ulg, powinieneś złożyć zeznanie podatkowe (np. PIT-37).

Otrzymanie PIT-11A

Jeśli otrzymasz PIT-11A, masz obowiązek samodzielnie złożyć zeznanie podatkowe do urzędu skarbowego. W przypadku otrzymania innych formularzy (np. PIT-11), wszystkie dochody należy uwzględnić w jednym zeznaniu (PIT-37).

Jak złożyć zeznanie?

Najprostszym sposobem jest skorzystanie z usługi Twój e-PIT w e-Urzędzie Skarbowym, gdzie znajdziesz automatycznie wygenerowane zeznanie uzupełnione o dane z PIT-40A/PIT-11A. Możesz również:

• złożyć PIT elektronicznie za pomocą systemu e-Deklaracje,
• dostarczyć formularz papierowy do urzędu skarbowego.

Jeśli do 30 kwietnia nie podejmiesz żadnej akcji, przygotowane zeznanie w usłudze Twój e-PIT zostanie zaakceptowane automatycznie.

Przekazanie 1,5% podatku na OPP

Jeśli chcesz przekazać 1,5% podatku na rzecz Organizacji Pożytku Publicznego (OPP), masz taką możliwość nawet bez składania dodatkowego zeznania:

• jeśli w poprzednim roku przekazałeś 1,5% i chcesz wspierać tę samą organizację – nie musisz nic robić,
• jeśli chcesz wybrać inną organizację – złóż PIT-37 lub oświadczenie PIT-OP.

Numer KRS organizacji oraz kwota 1,5% podatku należy wpisać w składanym zeznaniu lub PIT-OP.

Zwrot nadpłaty i rozliczenie niedopłaty

• Zwrot nadpłaty (w przypadku elektronicznego rozliczenia) nastąpi w ciągu 45 dni, a dla zeznań papierowych – w ciągu 3 miesięcy.
• Niedopłatę podatku należy uregulować do 30 kwietnia.
• Jeśli wynikająca z PIT-40A niedopłata nie zostanie opłacona, organ rentowy pobierze ją z emerytury lub renty za marzec/kwiecień.

Więcej informacji znajdziesz w Poradniku dla Emerytów i Rencistów na stronie: www.podatki.gov.pl

Podatnikom, którzy potrzebują konsultacji oraz objaśnienia niejasności związanych z zawiłymi przepisami, polecamy kontakt z doradcą podatkowym.

Doradcę podatkowego w swoim regionie wraz z informacją na temat usług, które oferuje, można znaleźć dzięki wyszukiwarce serwisu Podatki Bez Ryzyka.

Oficjalna lista doradców podatkowych jest też dostępna poprzez wyszukiwarkę Krajowej Izby Doradców Podatkowych - gdzie znajdują się informacje dotyczące: numeru wpisu doradcy (który poświadcza jego uprawnienia) oraz danych kontaktowych.