Coroczne rozliczenie emerytów i rencistów z ZUS

Emeryci i renciści, którzy w 2024 roku dorabiali do swojego świadczenia, mają czas do końca lutego 2025 r., aby poinformować ZUS o swoich dodatkowych przychodach. Dotyczy to osób pobierających emeryturę lub rentę, ale nieosiągających jeszcze powszechnego wieku emerytalnego (60 lat dla kobiet i 65 lat dla mężczyzn).

Kogo dotyczy obowiązek rozliczenia?

Osoby, które w 2024 roku uzyskały dodatkowe dochody, np. z pracy na etacie, umowy zlecenia, prowadzenia działalności gospodarczej lub pełnienia funkcji członka rady nadzorczej, powinny dostarczyć do ZUS stosowne zaświadczenie lub oświadczenie o uzyskanych przychodach. Jest to konieczne, aby ZUS mógł sprawdzić, czy wypłacane świadczenie było właściwie naliczone.

Jakie są limity dorabiania?
W 2024 roku obowiązywały następujące progi:

• 65 611,40 zł brutto – przekroczenie tej kwoty skutkuje zmniejszeniem świadczenia,
• 121 849,50 zł brutto – przekroczenie tej kwoty powoduje zawieszenie prawa do świadczenia.

Limity te są wyliczane na podstawie 70% i 130% przeciętnego wynagrodzenia w danym roku.

Jakie dokumenty należy złożyć?

• Emeryci i renciści zatrudnieni na umowę o pracę lub zlecenie powinni dostarczyć zaświadczenie od pracodawcy o wysokości uzyskanych przychodów.
• Osoby prowadzone działalność gospodarczą składają oświadczenie, w którym deklarują podstawę wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne.
• Uwzględniane są także przychody uzyskane z pracy za granicą oraz z tytułu członkostwa w radzie nadzorczej.

Kto nie musi składać rozliczenia?
Obowiązek rozliczenia nie dotyczy:

• emerytów, którzy osiągnęli powszechny wiek emerytalny,
• osób pobierających rentę rodzinną i posiadających prawo do emerytury,
• osób otrzymujących emeryturę częściową, rentę inwalidy wojennego lub wojskowego,
• uczniów i studentów do 26. roku życia, którzy pobierają rentę rodzinną i pracują na umowie zlecenia lub agencyjnej.

Dostarczenie odpowiednich dokumentów do ZUS pozwala na prawidłowe rozliczenie świadczenia i uniknięcie ewentualnych konsekwencji finansowych. Warto zadbać o terminowość, aby uniknąć niepotrzebnych problemów!

Emerytom i rencistom, którzy potrzebują konsultacji oraz objaśnienia niejasności związanych z zawiłymi przepisami, polecamy kontakt z doradcą podatkowym.

Doradcę podatkowego w swoim regionie wraz z informacją na temat usług, które oferuje, można znaleźć dzięki wyszukiwarce serwisu Podatki Bez Ryzyka.

Oficjalna lista doradców podatkowych jest też dostępna poprzez wyszukiwarkę Krajowej Izby Doradców Podatkowych - gdzie znajdują się informacje dotyczące: numeru wpisu doradcy (który poświadcza jego uprawnienia) oraz danych kontaktowych.