Rosnąca liczba firm korzystających z Estońskiego CIT-u w Polsce

Poniżej przedstawiamy szczegółowe zestawienie liczby aktywnych podmiotów w ramach estońskiego CIT na koniec każdego miesiąca:

2021

2022

2023

2024

Z danych wynika, że rok 2024 przyniósł największy wzrost liczby podmiotów korzystających z estońskiego CIT. Na początku tego roku liczba aktywnych przedsiębiorstw w modelu estońskim wynosiła 16 305, a do września liczba ta wzrosła o ponad 2 000 podmiotów.

Jedną z kluczowych zalet estońskiego CIT-u jest odroczenie płatności podatku do momentu wypłaty zysków. Taka konstrukcja pozwala firmom na reinwestowanie całego wypracowanego zysku, co pozytywnie wpływa na płynność finansową i sprzyja rozwojowi. Z tego względu estoński CIT jest atrakcyjny dla przedsiębiorstw, które nastawione są na intensywny rozwój. Ta forma opodatkowania ogranicza również koszty administracyjne i upraszcza kwestie księgowe, co jest szczególnie korzystne dla małych i średnich przedsiębiorstw (MŚP). Firmy korzystające z estońskiego CIT-u mogą zatem przeznaczać więcej środków na inwestycje, co sprzyja ich rozwojowi i stabilności finansowej​.

Ograniczenia i wady estońskiego CIT-u

Mimo wielu zalet estoński CIT posiada pewne ograniczenia. Przede wszystkim jest on niedostępny dla firm, które osiągają przychody z tzw. pasywnych źródeł, takich jak odsetki, prawa autorskie czy dywidendy. Ponadto, przedsiębiorstwa stosujące estoński CIT tracą dostęp do niektórych ulg podatkowych, w tym ulgi B+R oraz IP Box, które są istotne dla firm prowadzących działalność innowacyjną. Dodatkowo, niektóre przedsiębiorstwa, np. jednoosobowe działalności gospodarcze czy firmy o niestandardowej strukturze zatrudnienia, mogą nie spełniać kryteriów do skorzystania z estońskiego CIT-u, takich jak wymóg minimalnej liczby zatrudnionych osób.

Wybór estońskiego CIT-u wiąże się także z ryzykiem związanym z koniecznością opodatkowania tzw. ukrytych zysków oraz wydatków niezwiązanych z działalnością operacyjną, np. kosztów reprezentacyjnych lub transferów wewnętrznych. Może to wpłynąć na zwiększenie zobowiązań podatkowych i wywołać niepewność co do wysokości podatku. Wycofanie się z estońskiego CIT-u również bywa skomplikowane, wymagając dokładnych rozliczeń, co zwiększa koszty administracyjne dla firm.

Estoński CIT stanowi atrakcyjną alternatywę opodatkowania dla wielu polskich przedsiębiorstw. Jednak, zanim firma zdecyduje się na tę formę rozliczenia, powinna dokładnie przeanalizować zarówno korzyści, jak i potencjalne ryzyka oraz ograniczenia związane z tą formą opodatkowania.

Szczegółowe dane dostępne są na stronie: https://dane.gov.pl/pl/dataset/3779,estonski-cit

Przedsiębiorcom, którzy rozważają wybór estońskiego CIT-u i w związku z tym potrzebują konsultacji oraz objaśnienia niejasności związanych z zawiłymi przepisami, polecamy kontakt z doradcą podatkowym.

Doradcę podatkowego w swoim regionie wraz z informacją na temat usług, które oferuje, można znaleźć dzięki wyszukiwarce serwisu Podatki Bez Ryzyka.

Oficjalna lista doradców podatkowych jest też dostępna poprzez wyszukiwarkę Krajowej Izby Doradców Podatkowych – gdzie znajdują się informacje dotyczące: numeru wpisu doradcy (który poświadcza jego uprawnienia) oraz danych kontaktowych.